Когда нужно восстанавливать НДС с подотчетных сумм?

Comments

• Добрый день!
  

  Цитата: в каких ситуациях восстанавливается НДС с подотчетных сумм?

  Поясните подробнее, что Вы имеете в виду.
  По приведенным Вами примерам это не понятно.
  
  Успехов!
• Цитата: Поясните подробнее, что Вы имеете в виду.По приведенным Вами примерам это не понятно.

  В первом случае был расход на сертификат, Д91 К71, прошлый гл.бух отнесла его на непринимаемые для н/о и восстанавливала НДС.
  Во втором покупали штамп, Д10 К71, НДС не восстанавливали.
  В третьем проезд по платной дороге, Д26 К 71, учтены в составе прочих расходов, надо ли восстанавливать НДС?
  
  Я так поняла, НДС восстанавливается только с тех расходов, которые не учитываются при н/о?
• Добрый день.
  

  Цитата: В первом случае был расход на сертификат, Д91 К71, прошлый гл.бух отнесла его на непринимаемые для н/о и восстанавливала НДС.

  Восстанавливать нужно тот НДС, который ранее взяли к вычету (ст. 170 НК). Как можно было взять к вычету НДС на сертификат, вам что, счёт-фактуру на него давали?
• Добрый день!
  

  Цитата: В первом случае был расход на сертификат, Д91 К71, прошлый гл.бух отнесла его на непринимаемые для н/о и восстанавливала НДС.Во втором покупали штамп, Д10 К71, НДС не восстанавливали.В третьем проезд по платной дороге, Д26 К 71, учтены в составе прочих расходов, надо ли восстанавливать НДС?Я так поняла, НДС восстанавливается только с тех расходов, которые не учитываются при н/о?

  Давайте с самого начала.
  Что Вы понимаете под термином "восстанавливать НДС"?
• Цитата: Восстанавливать нужно тот НДС, который ранее взяли к вычету (ст. 170 НК). Как можно было взять к вычету НДС на сертификат, вам что, счёт-фактуру на него давали?

  В том то и дело, что я никак в толк взять не могу, что это за операция такая. НДС к вычету никто не принимал. Тем не менее она его зачем то восстановила. Купили сертификат за 5000, приняли к учету за 5000. А потом вручную внесли операцию по восстановлению налога на 900 рублей.
  
  Я думала, может его то не понимаю, но тоже нигде не могу найти что это за операция и на основании какого закона ее надо было сделать
• Цитата: А потом вручную внесли операцию по восстановлению налога на 900 рублей.

  А проводка какая, можно полюбопытствовать?
• Цитата: А проводка какая, можно полюбопытствовать?

  Д91 К68
  
  

  Цитата: Давайте с самого начала.Что Вы понимаете под термином "восстанавливать НДС"?

  Д91 К 68
• Цитата: Цитата: Давайте с самого начала.Что Вы понимаете под термином "восстанавливать НДС"?Д91 К 68

  Совсем не обязательно, что это - восстановление НДС.
  Это может быть и "начисление" НДС по продажам, отражаемым через 91 счет, а не 90-й...
  Какой текст у этой проводки?
• Цитата: Совсем не обязательно, что это - восстановление НДС.Это может быть и "начисление" НДС по продажам, отражаемым через 91 счет, а не 90-й...Какой текст у этой проводки?

  Приобретена (и сразу списана в расходы) подарочная карта. В комментарии вписано "восстановление НДС при списании ТМЦ на расходы не учитываемые в целях н/о (представительские расходы сч.91)"
• Цитата: Приобретена (и сразу списана в расходы) подарочная карта. В комментарии вписано "восстановление НДС при списании ТМЦ на расходы не учитываемые в целях н/о (представительские расходы сч.91)"

  А куда девалась карта? Ее подарили кому-то?
  Тогда это, возможно, начисление НДС со стоимости подарка...
• Цитата: А куда девалась карта? Ее подарили кому-то?Тогда это, возможно, начисление НДС со стоимости подарка...

  Подарили
• Цитата: Подарили

  Тогда, это на самом деле похоже на:
  

  Цитата: начисление НДС со стоимости подарка...

  Безвозмездная передача имущества приравнивается к реализации и добавляется в базу для НДС.
  
  Чувствую себя гестаповцем на допросе партизана!
  
  Что там у нас осталось?
  

  Цитата: А потом не восстанавливала с оплаты за приобретение подотчетником штампа.

  Правильно, штамп пошел в производство? Отнесли на расходы?
  Ничего начислять на этот штамп не надо. И уж, тем более "восстанавливать".
  
  И наконец, последнее (надеюсь):
  

  Цитата: У меня сейчас оплата подотчетником проезда по платной дороге в Мск - не знаю нужна ли такая операция...

  Сначала нудно понять, зачем подотчетник ездил по этой платной дороге.
  Для нужд производства или тёщу на дачу возил? 😀
  Давайте подробнее об этой поездке: куда, зачем, с какой целью...
  И, главное, связь с производством!
• Цитата: Сначала нудно понять, зачем подотчетник ездил по этой платной дороге.Для нужд производства или тёщу на дачу возил? 😀Давайте подробнее об этой поездке: куда, зачем, с какой целью...И, главное, связь с производством!

  По рабочим вопросам ездил, в Москву в аэропорт
• Добрый день!
  

  Цитата: По рабочим вопросам ездил, в Москву в аэропорт

  Значит, это часть командировочных расходов.
  Относите на расходы.
  Если есть счет-фактура с НДС, делаете вычет этого НДС на общих основаниях.
  Никакого восстановления или начисления НДС здесь нет.
  
  Успехов!
• Александр Погребс, спасибо!