Проводки по договору комиссии

Comments

• Добрый день.
  Уточните, пожалуйста:
  1) предмет договора комиссии;
  2) проводки у какой из сторон Вас интересуют.
• Александр, вечер добрый!
  Извините, пишу более подробно
  С Яндексом у нас договор комиссии, он комитент, мы комиссионер. Клиенты нам перечисляют сумму на рекламную кампанию, мы ее полностью переводим яндексу.
  С клиентом отдельный договор, они перечисляют нам полностью сумму, которую затем перечисляем Яндексу.
  Яндекс в конце месяца перечисляет нам комиссионное вознаграждение.
  
  Спасибо за помощь.
• Добрый день.
  Тогда так.
  Дт 51 Кт 76-клиент - получены деньги от клиента;
  Дт 76-Яндекс Кт 51 - перечислены деньги Яндексу.
  Дт 76-клиент Кт 76-Яндекс - получены услуги от Яндекса, перевыставлены клиенту;
  Дт 76-клиент Кт 90-1 (91-1) - вознаграждение;
  Дт 51 Кт 76-клиент - получены деньги от клиента.
  PS. Я не рассматривал НДС по вознаграждению (если он есть).
  PPS. Расчеты с клиентом по расходам и по вознаграждению лучше "развести" в аналитике.
• Александр, спасибо, первый раз  с таким встретилась...
  Александр, а почему у Вас две проводки по получению денег от клиента? Извините, не поняла...
  ООО на УСН.
• Цитата: Александр, спасибо, первый раз  с таким встретилась...Александр, а почему у Вас две проводки по получению денег от клиента? Извините, не поняла...ООО на УСН.

  Добрый день.
  Раз ООО на УСН - с НДС вопрос отпал 😀
  И по поводу двух проводок: прошу прощения, перепутал сторону, от которой Вы получаете вознаграждение.
  В двух последних проводках должен быть 76-Яндекс, а не 76-клиент.
  Остальное остается.
• Александр, день добрый!
  Спасибо за помощь
  Проверьте меня, я так разнесла
  
  Поступили деньги от клиента
  51 - 62
  Реализованы услуги клиенту
  62 - 76
  Отчет комитенту
  76    - 62
  62 - 90
  Оплатили комитенту мы
  60 -51
  Оформлен акт от комитента
  76  - 60
  Благодарю!
• Добрый день.
  Не понимаю.
  Оснований для проводки Дт 76 Кт 62 - не вижу. И всё, что после этой проводки - тоже не согласен.
  В общем, первые две проводки - ОК, а дальше так:
  Дт 76 Кт 90 - отчет комитенту;
  Дт 76 Кт 51 - оплатили комитенту за вычетом коиссионного вознаграждения.
• Александр, а как тогда быть  с актом по услугам, предоставленным Яндексом?
  Не выбрасывать же? Куда его  притаскивать?
• Вы его передаете клиенту.
  И именно на основании этого акта (плюс Вашего отчета) он принимает у себя расходы.
• Александр, день добрый!
  Зачем клиенту акт, где Яндекс - поставщик, наше ООО - покупатель???
  Это же мои документы....
• Добрый день.
  

  Цитата: Проверьте меня, я так разнеслаПоступили деньги от клиента51 - 62Реализованы услуги клиенту62 - 76Отчет комитенту76    - 6262 - 90Оплатили комитенту мы60 -51Оформлен акт от комитента76  - 60Благодарю!

  Первые 2 операции отражено верно.
  Затем на 3-ью операцию вы делаете 2 проводки. В этом нет необходимости, вы ведь не удерживаете свое комиссионное вознаграждение из поступлений покупателя, нет зачета взаимных требований, соответственно можно обойтись одной проводкой:
  Д62 К90 - начислено агентское вознаграждение
  Далее 
  Д76 К51 - перечислили, полученные от клиента, денежные средства комитенту
  Д51 К62 - получили вознаграждение от комитента.
• Цитата: Александр, а как тогда быть  с актом по услугам, предоставленным Яндексом?Не выбрасывать же? Куда его  притаскивать?

  Акт об оказанных услугах прикладываете к Отчету комитенту.
• Цитата: Александр, день добрый!Зачем клиенту акт, где Яндекс - поставщик, наше ООО - покупатель???Это же мои документы....

  Добрый день.
  Правильно.
  Но ведь клиент возмещает Вам именно эти расходы.
  И на основании этого документа и Вашего отчета о том. что Вы осуществили эти расходы, он и примет эти расходы у себя.
• Александр вечер добрый!
  Извините, мы друг друга не понимаем, видимо.Акты комитент передает нам!Если я перечислила Яндексу по этим актам, то и это должно прикрываться документально - актами. Значит, должно быть оформлено поступление услуг от Яндекса. Иначе счета не закроются.