Каковы действия, если допущена ошибка при расчете зарплаты за прошлый год?
Добрый день! В декабре 2018 г. работник был на больничном. Соответственно, период отработан не полностью. При расчете заработной платы неверно было взято общее количество рабочих дней в декабре не 21, а 22. Это привело к не доплате заработной платы, взносов , НДФЛ. Правильно ли я понимаю, что
1. придется пересдать отчет 6 ндфл за 4 кв.2018 г, 2 ндфл за 2018 г, РСВ за 4 кв. 2018 г , 4 ФСС за 4 кв 2018 г.
2. Начислить и выплатить компенсацию за задержку зп (ее начисляю впервые , с нее удерживаются НДФЛ, взносы в фонды?).
3. В РСВ за 3 кв.2019 г. отразить выплату за декабрь
стр. 100 - 31.12.2018 стр. 130 - 405,2 доначисленная зп
стр. 110 - 15.07.2019 стр. 140 - 53-ндфл
стр. 120 - 16.07.2019
Спасибо!
1. придется пересдать отчет 6 ндфл за 4 кв.2018 г, 2 ндфл за 2018 г, РСВ за 4 кв. 2018 г , 4 ФСС за 4 кв 2018 г.
2. Начислить и выплатить компенсацию за задержку зп (ее начисляю впервые , с нее удерживаются НДФЛ, взносы в фонды?).
3. В РСВ за 3 кв.2019 г. отразить выплату за декабрь
стр. 100 - 31.12.2018 стр. 130 - 405,2 доначисленная зп
стр. 110 - 15.07.2019 стр. 140 - 53-ндфл
стр. 120 - 16.07.2019
Спасибо!
Comments
-
Здравствуйте!Цитата: 1. придется пересдать отчет 6 ндфл за 4 кв.2018 г, 2 ндфл за 2018 г, РСВ за 4 кв. 2018 г , 4 ФСС за 4 кв 2018 г.Не придется. Уточненныую отчетность сдавать не нужно.
Ошибка исправляется в месяце ее обнаружения, то есть в июле 2019 года.
В июльской ведомости на начисление зарплаты доначисляете зарплату за декабрь и выплачиваете ее с компенсацией за задержку зарплаты, посчитанной в соответствии со статьей 236 ТК.
Доначисленная сумма будет отражена в РСВ, 4-ФСС и 6-НДФЛ в отчетности за 9 месяцев, а также в 2-НДФЛ за 2019 год.
РСВ и 4-ФСС заполняются на основании данных бухгалтерского учета, а в бухучете ошибки исправляются периодом обнаружения (ПБУ 22/2010).
Что касается налогового учета, то зарплата будет доначислена в июле и выплачена в августе, соответственно НДФЛ удерживается и перечисляется в августе, в 6-НДФЛ попадает в отчетность за 9 месяцев. -
Nataly S, спасибо за ответ!
