Нужно ли подавать уведомление по НДФЛ с зарплаты декабрь, удержанному в январе, если расчет 6-НДФЛ сдан раньше срока?

Comments

• Добрый день!
  Когда Вы задаёте вопрос, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, или говорить "спасибо", или "пожалуйста". Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам - требование правил форума.
  
  Пожалуйста, не создавайте новую тему с таким же вопросом. На Ваш вопрос Вам ответят здесь, в этой теме.
• Добрый день,
   

  Цитата: 6-НДФЛ за 2023 год сдан раньше срока - 17.01. В январе - 15.01.2024 - выплачена зарплата сотрудникам за декабрь 2023, удержан НДФЛ. Уведомление по сроку (01.01-22.01) должны подать до 25.01. Но возникает вопрос - отчёт 6-НДФЛ сдан раньше срока, нужно ли в данном случае подавать уведомление по НДФЛ, удержанному в январе с декабрьской з/п?

  Да, нужно подать Уведомление до 25.01.24 и отразить в нем НДФЛ, удержанный в период с 01.01.24 по 22.01.24 (п. 9 ст. 58 НК)
  
  НДФЛ с з/пл, выплаченной 15.01.24 (доход января 2024) вы удержали 15.01.24 - это уже 2024 год, а Расчет 6-НДФЛ заполняется данными за 2023 год.
  Раздел 1 - НДФЛ, удержанный в период с 23.09.23 по 31.12.23
  Раздел 2 - за период с 01.01.23 по 31.12.23
  
  15.01.2024 - за пределами данных периодов, не должны были вы в Расчете за 2023г. отражать НДФЛ, удержанный 15.01.2024.
• Добрый день. Благодарю за оперативный ответ.  Но, девочки, звоните в свои ИФНС, заказывайте сверку по ТКС.  С двадцатой попытки дозвониться, выяснилось, что ИФНС закрыла нам НДФЛ за год под 0. По остальным налогам распределила так, как посчитала нужным. Не смотря на уведомления, отчетность, на оплату налогов в срок, отсутствие недоимок, пеней, штрафов. Жду справки, буду разбираться. И, кстати, инспектор сказала, что если сдана форма 6-НДФЛ раньше срока уплаты налога, уведомление подавать не нужно.
• Цитата: Но, девочки, звоните в свои ИФНС, заказывайте сверку по ТКС.  С двадцатой попытки дозвониться, выяснилось, что ИФНС закрыла нам НДФЛ за год под 0.

  И что тут странного?

  Цитата: И, кстати, инспектор сказала, что если сдана форма 6-НДФЛ раньше срока уплаты налога, уведомление подавать не нужно.

  И какое это имеет отношение к вашему вопросу? Вы мой ответ вообще читали?
• geomech, Добрый день. Благодарю за оперативный ответ. Раздел 2 строка 160 - фактически удержанный НДФЛ с 01.01.2023 по 31.01.2023. Ни о каких сумма НДФЛ, удержанных 15.01.2024 речи не идёт.
• Цитата: Раздел 2 строка 160 - фактически удержанный НДФЛ с 01.01.2023 по 31.01.2023. Ни о каких сумма НДФЛ, удержанных 15.01.2024 речи не идёт.

  Да неужели.
  

  Цитата: 15.01.2024 - выплачена зарплата сотрудникам за декабрь 2023, удержан НДФЛ.

  А это что тогда?
  НДФЛ, удерживается в момент выплаты дохода, т.е. при выплате дохода 15.01.24, НДФЛ должен быть удержан 15.01.2024 (п. 4 ст. 226 НК)
  
  И ваш вопрос:
  

  Цитата: 6-НДФЛ за 2023 год сдан раньше срока - 17.01. В январе - 15.01.2024 - выплачена зарплата сотрудникам за декабрь 2023, удержан НДФЛ. Уведомление по сроку (01.01-22.01) должны подать до 25.01. Но возникает вопрос - отчёт 6-НДФЛ сдан раньше срока, нужно ли в данном случае подавать уведомление по НДФЛ, удержанному в январе с декабрьской з/п?

  О чем тогда?
• geomech, этот НДФЛ, удержанный 15.01.24, не отражен в строке 160 раздела 2 отчёта 6-НДФЛ за 2023 год.
• Цитата: этот НДФЛ, удержанный 15.01.24, не отражен в строке 160 раздела 2 отчёта 6-НДФЛ за 2023 год.

  Я в курсе, и в Разделе 1 за 2023год тоже не отражается, поэтому и написала вам, что сумму этого налога надо отразить в Уведомлении по сроку подачи 25.01.24 - т.е, ответила на ваш первоначальный вопрос.
  
  Для чего ваша фраза:
  

  Цитата: И, кстати, инспектор сказала, что если сдана форма 6-НДФЛ раньше срока уплаты налога, уведомление подавать не нужно.

  Я так и не поняла.
• Добрый день.
  

  Цитата: Но возникает вопрос - отчёт 6-НДФЛ сдан раньше срока, нужно ли в данном случае подаватьуведомление по НДФЛ, удержанному в январес декабрьской з/п?

  Какое отношение имеет расчёт 6-НДФЛ за 2023 год (когда бы он не был сдан, хоть 1 января) к уведомлению за январь 2024 года? 
  Уведомление за декабрь 2023 года сдавать нужно, потому что срок - не позднее 29 декабря. Отчёт за год вы не могли сдать раньше, при всём желании.
  Уведомление за январь 2024 года сдавать нужно, потому что расчёт за 1 квартал вы не можете сдать в январе, а в расчёте за 2023 год этих сумм нет и быть не может, как вы совершенно справедливо заметили:
  

  Цитата: тот НДФЛ, удержанный 15.01.24, не отражен в строке 160 раздела 2 отчёта 6-НДФЛ за 2023 год

  Так какое уведомление вам "разрешили" не сдавать?