Не был удержан НДФЛ при внесении предоплаты по договору аренды помещения у физлица

Question

Добрый день!ООО арендовало помещение у физического лица, внесло оплату 15.12.2017 за период с 11.10.17 по 10.01.18.НДФЛ не был удержан и не был перечислен. Как сейчас быть в этой ситуации?Подать в налоговую уведомление о неудержании НДФЛ с опозданием?Или удержать при перечислении последующих платежей?Спасибо!

User 1 · Answer

Добрый день.Удержать из последующих платежей, а пени заплатите за свой счет.

User 2 · Answer

Александра , спасибо!То есть те деньги так и оставляю проводкой Д76 К51 расчеты с контрагентами, а в марте просто на сумму НДФЛ декабрьской оплаты уменьшаю текущую оплату?14/12/17 Д 76 К 51 10000 перечислено за аренду ФЛ (за два месяца, 5000 руб/месяц)28/03/18  Д 76 К 51 11750 перечислено за аренду ФЛ (за три месяца, минус НДФЛ за 5 месяцев) 28/03/18  Д 76 К 68   3250 удержан НДФЛ за оба перечисления 28/03/18  Д 68 К 51  3250 Перечислен НДФЛ в бюджет.Как то так?А что-то в отчетности по НДФЛ нужно отражать за 2017 год? И как в отчетности за 1 квартал 2018 это отразить?

User 3 · Answer

НДФЛ нужно перечислить в бюджет разными платежными поручениями, потому что периоды, за которые он уплачивается, разные.
В отчетности 6-НДФЛ за 4 квартал отразить факт начисления НДФЛ.
В 2-НДФЛ за 2017 год отразить факт неудержания налога в бюджет. После погашения задолженности подать уточненную 2-НДФЛ.
К отчетности за 2018 год погашение старых долгов отношения не имеет.

User 4 · Answer

Александра Кривошеева, Спасибо большое!И один последний вопрос: если я сегодня перечисляю НДФЛ за декабрь, могу я сразу правильную отчетность по НДФЛ 2 подать?Спасибо!

User 5 · Answer

Да, можете, если еще её не сдавали.

User 6 · Answer

Александра Кривошеева, спасибо!

Не был удержан НДФЛ при внесении предоплаты по договору аренды помещения у физлица

Comments