Как отразить премии в 1С Бухгалтерия предприятия (базовая) 3.0?
Добрый день! ООО УСН Доходы, 1С:Предприятие 8.3 (8.3.10.2699), Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 3.0 (3.0.57.10)
Видимо после обновления программы премии по итогам месяца (выплачиваются не обязательно всем и не обязательно каждый месяц, то есть за определенные производственные результаты) с кодом дохода 2002 стали попадать в 2НДФЛ на дату выплаты, то есть премия за ноябрь попала в декабрь. Дата выплаты в начислениях стоит 30.11.2017. Как это можно исправить? Или теперь такие премии надо на дату выплаты отражать в 2НДФЛ и 6НДФЛ? Для наглядности прикладываю регистр НДФЛ. До обновления было все нормально, а теперь он отражает премия в феврале, потом в феврале минусует и отражает в марте по дате выплаты.
Видимо после обновления программы премии по итогам месяца (выплачиваются не обязательно всем и не обязательно каждый месяц, то есть за определенные производственные результаты) с кодом дохода 2002 стали попадать в 2НДФЛ на дату выплаты, то есть премия за ноябрь попала в декабрь. Дата выплаты в начислениях стоит 30.11.2017. Как это можно исправить? Или теперь такие премии надо на дату выплаты отражать в 2НДФЛ и 6НДФЛ? Для наглядности прикладываю регистр НДФЛ. До обновления было все нормально, а теперь он отражает премия в феврале, потом в феврале минусует и отражает в марте по дате выплаты.
Comments
-
Цитата: Добрый день! ООО УСН Доходы, 1С:Предприятие 8.3 (8.3.10.2699), Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 3.0 (3.0.57.10)Видимо после обновления программы премии по итогам месяца (выплачиваются не обязательно всем и не обязательно каждый месяц, то есть за определенные производственные результаты) с кодом дохода 2002 стали попадать в 2НДФЛ на дату выплаты, то есть премия за ноябрь попала в декабрь. Дата выплаты в начислениях стоит 30.11.2017. Как это можно исправить? Или теперь такие премии надо на дату выплаты отражать в 2НДФЛ и 6НДФЛ? Для наглядности прикладываю регистр НДФЛ. До обновления было все нормально, а теперь он отражает премия в феврале, потом в феврале минусует и отражает в марте по дате выплаты.Добрый день!
Согласно последней по времени позиции налоговиков, доходв виде премии для целей НДФЛ признается полученным на дату выплаты такой премии, вне зависимости от даты издания приказа и т.п. (Письмо ФНС России от 10.10.2017 N ГД-4-11/20374@).Т.е. программа все отражает верно. -
Цитата: Цитата: Добрый день! ООО УСН Доходы, 1С:Предприятие 8.3 (8.3.10.2699), Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 3.0 (3.0.57.10)Видимо после обновления программы премии по итогам месяца (выплачиваются не обязательно всем и не обязательно каждый месяц, то есть за определенные производственные результаты) с кодом дохода 2002 стали попадать в 2НДФЛ на дату выплаты, то есть премия за ноябрь попала в декабрь. Дата выплаты в начислениях стоит 30.11.2017. Как это можно исправить? Или теперь такие премии надо на дату выплаты отражать в 2НДФЛ и 6НДФЛ? Для наглядности прикладываю регистр НДФЛ. До обновления было все нормально, а теперь он отражает премия в феврале, потом в феврале минусует и отражает в марте по дате выплаты.Добрый день!Согласно последней по времени позиции налоговиков, доходв виде премии для целей НДФЛ признается полученным на дату выплаты такой премии, вне зависимости от даты издания приказа и т.п. (Письмо ФНС России от 10.10.2017 N ГД-4-11/20374@).Т.е. программа все отражает верно.Добрый вечер! Спасибо!
Исходя из этого письма: "С учетом указанных положений статьи 223 Кодекса, а также принимая во внимание позицию Верховного Суда Российской Федерации, изложенную в Определении от 16.04.2015 N 307-КГ15-2718, датой фактического получения дохода в виде премий, являющихся составной частью оплаты труда и выплачиваемых в соответствии с трудовым договором и принятой в организации системой оплаты труда на основании положений Трудового кодекса Российской Федерации, в соответствии с пунктом 2 статьи 223 Кодекса признается последний день месяца, за который налогоплательщику был начислен указанный доход в соответствии с трудовым договором (контрактом)."
Это касается только ежемесячных премий? Или всех премий по итогам месяца? Потому что далее в этом письме:
"Вместе с тем работникам организации в соответствии с трудовым договором выплачиваются премии по итогам работы за квартал (год), а также за достигнутые производственные результаты (единовременные)."
Здесь говорится про квартальные, годовые и разовые.
Если у нас премия не назначается только в некоторые месяцы (в основном зимние в связи с сезонностью), формулировка к примеру:за август за большой объем выполненных работ 100% от оклада. Эту премию стоит отнести к тем, у которых датой признается фактическая дата выплаты?
То есть получается в 6 НДФЛ они будут отдельной строкой. Выплачиваются они у нас вместе с зарплатой, но НДФЛ теперь нужно будет перечислять разными платежными поручениями? И как вы считаете: нужны ли корректировки по предыдущим 6ндфл? -
Цитата: Добрый вечер! Спасибо! То есть получаетсяв 6 НДФЛ они будут отдельной строкой.Выплачиваются они у нас вместе с зарплатой, но НДФЛ теперь нужно будет перечислять разными платежными поручениями? И как вы считаете: нужны ли уточненки по предыдущим 6ндфл?Добрый день!
Выделенное синим считаю верным.
Отдельные платежки считаю не обязательным, однако их наличие, также как и уточненки, минимизирует налоговые риски. -
Цитата: Выделенное синим считаю верным.Отдельные платежки считаю не обязательным, однако их наличие, также как и уточненки, минимизирует налоговые риски.Добрый вечер!
А то что в этом письме приведен пример:
"Работнику на основании приказа от 15.07.2017 выплачена 21.07.2017 ежемесячная премия по итогам работы за июнь 2017 года. Данная операция в разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за 9 месяцев 2017 года отражается:
по строке 100 указывается 30.06.2017;
по строке 110 - 21.07.2017;
по строке 120 - 24.07.2017 (с учетом пункта 7 статьи 6.1 Кодекса);
по строкам 130, 140 - соответствующие суммовые показатели."
Можно ли так отобразить наши премии, или это только тех премий касается, которые являются частью оклада и прописаны в трудовом договоре? -
Цитата: Добрый вечер!А то что в этом письме приведен пример:"Работнику на основании приказа от 15.07.2017 выплачена 21.07.2017 ежемесячная премия по итогам работы за июнь 2017 года. Данная операция в разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за 9 месяцев 2017 года отражается:по строке 100 указывается 30.06.2017;по строке 110 - 21.07.2017;по строке 120 - 24.07.2017 (с учетом пункта 7 статьи 6.1 Кодекса);по строкам 130, 140 - соответствующие суммовые показатели."Можно ли так отобразить наши премии, или это только тех премий касается, которые являются частью оклада и прописаны в трудовом договоре?Добрый день!
Думаю, этот пример приведен в отношении премий, являющихся составляющими оплаты труда на предприятии, а не разовых премий, которые не входят в систему оплаты труда.
